泰国重拳清查代持公司：140名会计师涉案，2040家企业被查

泰国华人网讯 6月22日，泰国商业部商业发展厅通报称，近期在全国8个旅游重点府开展专项核查行动，共查处140名会计师及29家会计师事务所，涉嫌为外籍人员充当“代持人”，涉及企业总数达2040家，相关股份总价值约25.29亿泰铢。其中一名会计师单独涉及212家公司股份，投资规模约2.48亿泰铢。

据商业发展厅厅长普蓬介绍，本次核查范围覆盖春武里、清迈、夜丰颂、巴蜀、素叻他尼、普吉、甲米及攀牙等8个旅游府。调查发现，多家会计师事务所在为外籍投资者提供服务过程中，涉嫌直接或间接参与公司股权代持安排。

涉案会计师所涉及业务领域广泛，包括旅游相关产业、餐饮、纪念品销售、汽车租赁、超市零售、房地产开发及各类服务行业，均集中在外资活跃区域。

在持股数量排名前十的会计师中，第一名持有212家公司股份，投资额约2.48亿泰铢；第二名持有147家公司，投资额约1.42亿泰铢；第三名持有121家公司，投资额约2.12亿泰铢；其余人员分别涉及40至70家公司不等，投资金额从数千万至上亿泰铢不等。

普蓬表示，商业发展厅计划于6月30日邀请泰国律师公会、泰国会计职业联合会及7个相关行业协会召开会议，以强化行业监管标准，并督促全国8万多名注册会计师严格依法执业，避免被外籍投资者利用作为代持工具。

此外，调查还发现一种新型规避监管模式，即部分已取得泰国国籍的外籍人士利用其泰国身份注册法人主体，并持有超过50%的股份，而其余股份由外籍人士控制，从而使公司具备“泰资企业”外观。目前已发现2起类似案例，相关信息已移交有关部门进一步核查。

普蓬指出，自2026年8月1日起，商业发展厅将分阶段强化投资资金来源审查机制。第一阶段要求投资者在公司注册时提交资金来源证明，第二阶段将与金融机构联动，实现资金流向实时核查，以进一步遏制代持公司注册行为。

据统计，自2025年10月1日至2026年6月22日期间，商业发展厅已在34个区域、11个重点府开展持续核查，共审查3294家代持风险企业财务账目，并将相关信息移交10个执法部门，对共计32233家企业展开进一步调查与执法。

泰国政府表示，将持续加强对外资企业合规监管，重点打击股权代持、非法控制及规避外资法律限制等行为，以维护市场秩序与投资环境稳定。